县审计局关于2020年上半年工作总结暨下半年工作思路
一、上半年工作总结
上半年，围绕上级审计机关计划安排和全县中心工作，我县2020年审计工作计划经县委审计委员会第二次会议审议通过。本年度共安排审计项目21个，其中：省审计厅统一组织审计项目9个、县统筹项目11个、上审下项目1个。截止6月底，已完成审计项目3个，正在开展审计7个，审计项目按计划有序推进。
一是抓好政策执行情况的跟踪审计，助推政策落地。上半年，我局围绕省委“两手都要硬、两战都要赢”要求，以资金保障、政策落实、风险防范为抓手，扎实开展了县疫情防控资金、捐赠款物专项审计和县扶贫专项审计，以“守护救命钱”的担当打赢防控款物的“监督战”和扶贫“攻坚战”。在县疫情防控资金和捐赠款物审计中，重点关注了319.11万元财政资金、516.81万元捐赠资金、55.87万件捐赠物资、500万元专项再贷款资金，延伸审计了仙居县红十字会、仙居县慈善总会，仙居县卫健局等11个单位和1家企业。揭示了捐赠物资接收手续不够完备、捐赠物资未及时入账以及捐赠物资领用台账不够完整等问题，并有针对性的提出了审计建议。在县扶贫专项审计中，重点审计了集体经济薄弱村消除、农村饮用水达标提标和山海协作政策落实有关情况，对审计中发现的问题，客观分析、提出建议，促进完善制度。
二是抓好财政预算执行审计，积极保障经济安全运行。以促进财政增收节支、盘活存量、提高绩效、防范风险为目标，加强对县本级财政预算执行的审计监督，进一步推动财政收支执行的科学化、规范化。首次对部门预算执行实行全覆盖审计，重点关注“三公”经费、会议费、培训费、备用金等专项管理支出。上半年，我局有序对县本级财政、21个一级预算单位预算执行情况开展审计，对县人民法院进行了财政收支审计。在审计过程中，审计组通过全面检查和把握财政资金分配、管理、使用的总体情况，科学对财政资金的使用绩效进行评价，强化预算约束，增加预算透明度，促进财政支出结构优化，降低行政运行成本，维护经济安全。
三是抓好经济责任审计，促进领导干部依法用权、秉公用权、廉洁用权。经县委审计委员会批准，按照年度审计计划安排，今年对7个单位、12名主要领导干部实施经济责任审计。目前在对县住房和城乡建设局、县教育局开展审计，重点对单位主要领导干部贯彻党委、政府重大决策部署和重大政策落实情况、自然资源资产管理和生态环境保护责任落实情况、内部财务监管制度落实情况、审计整改落实情况、廉洁自律情况等方面进行审计。今年以来，我局在审计组织方式上也作了创新，通过采取“一审多果”的方式，统筹同步开展领导干部经济责任履职情况审计、预算执行审计、财政决算审计，并对各单位部门正版化软件管理使用情况、“最多跑一次”改革实施情况、单位部门编制执行情况进行了审计，促进被审计单位问题整改，防范化解管理风险。
四是抓好“巡审联动”，合力整治村级“微腐败”。统筹组织全局审计力量，对安洲街道、横溪镇、田市镇、埠头镇、双庙乡、朱溪镇、溪港乡、湫山乡等8乡镇、147个村的2014年至2018年度村级财务管理情况进行了专项审计调查，重点抽查32个行政村。在村级财务管理情况审计项目中，县委巡察办、县审计局采用“巡审联动”监督模式，将巡察监督和审计监督贯通联动，同步推进巡察监督与审计监督，直击村财务管理混乱、群众反映强烈的问题，合力治理村级“微腐败”。截止2020年5月底，村级财务管理情况专项审计调查，共查处违规金额3880.08万元。其中：已纠正违规金额2966.59万元，追回违规金额80.89万元，移送案件线索40件，已有26名村干部受到党纪政纪处分。
五是抓好党建工作，为审计事业创新发展提供坚强保障。今年以来，我局进一步增强政治意识，坚定正确方向，第一时间传达学习贯彻习近平总书记在浙江考察时的重要讲话精神，把总书记在浙江考察时的重要讲话与总书记关于审计工作的重要讲话，重要批示和重要指示贯通起来，与县委县政府中心工作结合起来，聚焦主责主业，结合审计项目开展“实打实”服务，督促各职能部门切实履行职责，着力破解企业发展难题、解决群众民生问题、补齐基层治理短板。如在扶贫审计、社保基金审计中，重点关注疫情期间减税降费政策落实情况，切实维护群众切身利益。开展“我是党员我带头”党员志愿服务活动。围绕疫情防控、美丽仙居、最多跑一次改革、“一户多宅”专项整治等重点工作，增强党员宗旨意识和担当精神。落实全面从严治党主体责任，强化班子成员履行“一岗双责”，明确班子成员既承担分管业务工作责任、也要履行纪律建设职责，从领导到审计人员既是审计质量责任人、又是执行和监督审计纪律的责任人，开展了签订党风廉政目标责任书活动，层层传导压力，进一步巩固了上下联动、各负其责、齐抓共管的党风廉政建设工作格局。
二、下半年工作计划
我局将进一步以习近平总书记在浙江考察时的重要讲话精神为指导，认真履行审计监督职能，服务全县经济社会发展大局，为公共资金、国有资产、国有资源、守好门放好哨，努力发挥常态化经济体检“治己病、防未病”审计功能，勇做“重要窗口”的建设者展示者维护者。
一是做好预算执行及财政政策贯彻落实情况审计。对上半年组织开展的2019年度本级预算执行和决算(草案)情况审计进行汇总，起草好2个审计工作报告。继续开展2019年度部门预算执行情况审计，实现一级预算单位预算执行情况审计全覆盖。重点关注“三公”经费和会议培训费支出、公款竞争性存放、财政资金绩效等，规范收支行为，提高财政资金管理绩效。开展企业职工基本养老保险基金专项审计，重点关注基本养老保险基金政策制定执行及收支规模、基金支付风险、信息系统管理等情况，全面梳理我县养老保险制度运行情况，为推进省级统筹服务。
二是继续推进领导干部经济责任和单位财政决算同步审计。对县教育局、县住房和城乡建设局、县国有资产投资集团、南峰街道、下各镇、双庙乡以及上张乡7个单位开展领导干部任期经济责任情况审计。南峰街道、下各镇、双庙乡以及上张乡4个乡镇街道同时开展财政决算审计，上张乡党委书记、乡长同步开展自然资源资产责任审计。通过审计推进领导干部履职尽责，加强党风廉政建设，强化权力的监督和制约。
三是认真开展政府重大投资项目审计。围绕维护政府投资安全，促进相关单位履职尽责，规范项目建设，提高政府投资绩效，对职业教育中心项目预算执行情况开展审计，重点关注项目审批程序、土地利用和征地拆迁、投资控制和资金管理使用、工程质量管理、材料设备管理、投资绩效等，促进建设项目投资真实、合法、效益。对国外贷援款项目审计，重点关注项目财务收支、项目执行和管理、资金管理和使用、项目绩效情况等，促进积极合理有效利用国外贷援款，提高资金使用绩效、防范风险。对重大水利项目(盂溪水库)实施情况专项开展审计调查，重点关注水利项目重大政策措施落实情况，项目落地及资金到位情况，工程质量技术指标情况，低效重复搭车建设和虚假包装项目等情况，规范重大水利项目建设，推进水利建设项目按期实施，发挥预期效益。
县审计局关于2020年上半年工作总结暨下半年工作思路
一、上半年工作开展情况
(一)党建、党风廉政建设工作开展情况。
1.全面推进党建工作。狠抓党支部规范化建设，结合《贺兰县2020年党建工作计划》制定我局党建工作计划，严格落实“三强十一严”工程，践行“不忘初心、牢记使命”制度，扎实开展机关党建“巩固年”活动、机关党建突出问题专项整治工作。
2.全面推进党风廉政建设工作。一是严格履行全面从严治党主体责任，结合《贺兰县2020年党风廉政建设及反腐败工作要点》制定我局党风廉政建设工作计划、全面从严治党“三个清单”，并按季度填写单位主要负责人落实主体责任清单，全面推进责任落实。二是扎实开展“形式主义、官僚主义回头看”工作，严格对照22项整治内容全面开展自查，查出问题3个，制定整改措施6条，同时，我局实行“审计组廉政建设三有”工作机制:有廉政承诺书、有进点公告、有被审计单位意见反馈，并设立廉政监督员对派出审计组执行中央八项规定、“八不准、四严禁” 等廉洁自律情况进行监督，将党风廉政建设贯穿审计全过程。
(二)审计项目开展情况。
1.扎实开展政策跟踪审计。聚焦群众关心的医疗卫生、农业农村、社会保障等多个领域，对社会保障政策执行、就业创业政策落实、乡村振兴政策推进等情况进行了跟踪审计。
2.扎实开展专项资金审计。一是开展了应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计，重点关注用于疫情防控的财政专项资金、捐赠款物的分配和管理使用等情况进行审计。二是联合相关部门开展了贺兰县扶贫资金督查检查工作，重点对2014至2019年使用实施的扶贫资金、项目进行检查。三是配合上级部门开展了贺兰县2019年度扶贫专项资金管理使用情况审计，重点关注脱贫攻坚各项政策措施落实、“四查四补”督查反馈问题整改、扶贫资金管理使用等情况，充分发挥审计“治已病，防未病”作用。
3.扎实开展预算执行审计。开展了2019年县本级预算执行审计(已完成现场审计阶段)，重点关注财政在支持打好“三大攻坚战”、保障重点领域投入、加强基本民生保障等方面存在的问题，同时，通过成立工作领导小组、编制全覆盖审计工作方案、建立协调联动机制等举措推进预算执行审计全覆盖，创新开展“数据先行”的审计模式，在县本级预算执行审计进点前期完成61家一级预算单位数据采集、转换工作，并建立数据分析模型上报审计厅，实现线上线下审计两不误、两统筹。
4.扎实开展重点项目及政府投资审计。对计划内政府重点投资项目进行审计，重点围绕项目建设相关活动进行全程跟踪，及时发现和纠正工程管理、投资控制等建设环节中常见的或者苗头性问题，促进建设资金合理合规使用。
5.扎实开展经济责任审计。一是开展领导干部任期经济责任审计及自然资源资产离任审计，重点关注领导干部贯彻执行县委、政府决策部署、重大政策落实、履职尽责等情况及自然资源资产管理和开发利用过程中贯彻中央和自治区重大决策部署、履行监督责任情况等，促进权力规范运行、促进反腐倡廉。二是召开了2020年度经济责任审计工作联席会议，审议通过了《贺兰县党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员任前经济责任告知办法(试行)》《贺兰县经济责任审计工作联席会议议事规则》《贺兰县经济责任审计工作联席会议办公室工作规则》，推动形成规范有序、上下联动、整体推进、运转高效的议事协调机制。
(三)其他重点工作开展情况。
1.召开县委审计委员会第三次会议，向审委会汇报了《贺兰县2019年审计工作总结及2020年工作要点》《2018年以来审计查出问题整改落实情况及建议》，并审议通过了《2020年度审计项目计划》。
2.联合相关部门对审计整改情况进行督查，对未整改到位的问题进行指导，对已整改到位问题帮助建立长效机制，做好审计“后半篇”文章。
二、存在的问题
一是信息化建设相对滞后，由于新时代对审计工作的要求越来越高，传统审计方式已不能适应现代审计的需求，审计人员业务能力与计算机水平不能有效结合，没有充分发挥审计信息化在审计全过程的重要作用。二是审计干部专业知识比较单一，缺乏复合型审计人才，且审计队伍人员不稳定，时有审计人员被抽调，人员流动性较大。
三、下半年工作思路
(一)聚焦审计重点，全面履职尽责。按照审计计划推进各审计项目扎实开展，始终抓住“三个着力”重点，围绕打好三大攻坚战，持续加大对政策跟踪、精准脱贫、资源环境、防范化解重大风险资金和项目等情况的审计力度。
(二)聚焦审计方式，提升审计质量。一是坚持统筹审计，以政策跟踪审计、经济责任审计、财政审计“三大板块”为平台，采取融合式、嵌入式、“1+N”等方式，实现“一审多项”“一审多果”“一果多用”。二是坚持创新管理，建立审计对象数据库，对审计对象实施分类管理，充分运用信息化手段，加强审计项目计划编制、执行与管理，推进审计全覆盖有效落实。三是坚持审计整改，加大对审计问题整改的指导力度，整改一个销号一个，对未整改和整改不到位的问题，深入分析问题产生的原因，提出整改建议，共同做好审计整改“后半篇”文章。
(三)聚焦审计能力，打造优秀队伍。一是继续加强能力建设。通过“以审代培”“岗位练兵”“审计大讲堂”“导师制”等多种形式，注重培养复合型审计人才。二是继续打造文明行业。以深化审计质量提升年为契机，以审计监督全覆盖为核心，以精神文明建设为引领，坚持业务工作与精神文明工作两手抓、两促进。三是继续坚持依法审计。严格按照审计法及其实施条例、国家准则及相关法律法规，依法行使审计监督权力，始终做到守法、守纪、守规、尽责，以更高的标准、更严的纪律、更好的作风保障各项审计工作顺利开展，为贺兰县高质量发展贡献力量。
县审计局关于2020年上半年工作总结暨下半年工作思路
一、夯基础抓落实，力推各项工作顺利开展
(一)全面做实基层党建工作。强化党建基础性工作，规范组织生活，严格落实“三会一课”与领导干部双重组织生活会制度，先后组织召开民主生活会与组织生活会，不断探索创新组织活动内容和形式，增强“支部主题党日”效果。驰而不息抓好党员领导干部理论学习，2020年1月组织开展了为期一周的党员冬季轮训活动;印发《平罗县审计局2020年党建工作安排》《平罗县审计局2020年党风廉政建设及反腐败工作方案》，每月组织一次党组中心组学习。按照全县党建工作安排，制定印发《平罗县审计局“百日攻坚”专项行动重点任务清单》，制定本单位党员评星定格标准。认真落实《共产党员不准信仰宗教和参与宗教活动若干规定》，目前我局没有信教参教及申请朝觐党员。认真开展“守初心担使命抓转型促发展”主题实践活动，不断提升机关党建质量和水平。积极打造“书记项目”，通过抓好“发挥党员先锋作用深化实务导师促成长”书记项目，有效发挥党建促业务、业务强党建作用。
(二)切实加强党风廉政建设。年初领导班子成员与党员干部分别签订“量身定造”的党员廉洁承诺书。严格执行《中国共产党廉洁自律准则》《中国共产党纪律处分条例》，落实公务接待、差旅费管理等规定，组织开展全体干部廉政知识测试，强化党风廉政教育。继续执行好审计组廉政纪律有关规定，审计项目进点时，召开审计进点会，张贴审计进点公告，设立审计组廉政举报电话，审计项目结束时，由被审计单位背对背填写《审计人员执行审计纪律情况反馈表》，如实反映审计组在审计过程中执行审计人员廉政纪律、审计人员职业道德情况。
(三)扎实做好意识形态宣传思想工作。认真贯彻落实党组领导班子及主要负责人意识形态工作责任制主体责任，班子成员带头讲政治、讲纪律，严格党内政治生活，自觉捍卫党的形象和纪律，旗帜鲜明支持正确思想言论，旗帜鲜明抵制各种错误思潮，用自身的言行带动和引领全体党员干部维护党组织的权威，维护核心、忠于核心。疫情防控期间积极宣传中央、区、市、县各项方针政策，坚定信念不造谣、不信谣、不传谣，坚定信心、众志成城，参与维护互联网信息传播秩序，营造了打赢抗击疫情阻击战的良好网络氛围。同时通过“三会一课”、“三大讲堂”、党组(中心组)学习会、干部例会等加强学习教育，强化理论武装，坚持用习近平新时代中国特色社会主义思想武装头脑，充分利用“学习强国”app学习平台，推动全局党员干部理论学习全覆盖，并积极动员非党员职工加入学习队伍，不断夯实全局意识形态根基。认真开展意识形态领域风险点排查，做好重要节点和敏感时期的舆论监管，及时了解掌握本单位干部群众思想动态;开展网络安全自查工作，营造清朗的网络环境，更好地维护网络意识形态安全。
(四)全力推进精准扶贫工作。根据《关于印发平罗县全面开展“四查四补”高质量打赢脱贫攻坚战的实施方案的通知》及相关文件要求，对贫困户进行了精准摸底，逐户核查，全面详细了解帮扶户当前的基本情况及所面临困难。分步分层分类开展扶贫，做到精准识别、精准分类、精准施策。紧扣“兜底线、织密网、建机制”主线，扎实做好帮扶解困、结对帮扶工作，以贫困群众需求为导向，对帮扶对象建立一户一册，因户施策。上半年累计落实教育帮扶、种植帮扶等各类帮扶资金共计4.48万元。此外，聚焦扶贫资金及政策落实情况，积极组织开展平罗县扶贫资金专项审计调查，为全面打赢脱贫攻坚和“十三五”规划的收官之战保驾护航。
二、抓主业履主责，推进各项审计工作稳步开展
(一)积极稳妥推进疫情防控工作
新冠肺炎疫情防控工作开展以来，我局认真落实中央、区、市、县党委政府关于疫情防控决策部署，高度重视疫情摸排防控工作，根据《平罗县新型冠状病毒感染的肺炎防控包抓工作方案》进行紧急安排部署，全局19名干部职工积极响应，一把手带头主动参与防疫防控工作，与各指派乡镇对接，深入16个村(社区)一线，攻克难关，团结一心，与各包抓工作人员共同做好每天的疫情防控知识宣传、卡口车辆人员监测检查、逐户核查、清洁消杀等防控工作，紧密联系重点防控人群，确保数据准确、动态情况掌握，严格把好乡镇防疫第一道安全防线，有效遏制疫情扩散和蔓延，切实保障辖区人民群众身体健康，助力各乡镇筑牢“疫情防控”战斗堡垒。
按照审计署统一部署，成立疫情防控资金及物资专项审计组，聚焦疫情防控专项资金、捐赠款物和疫情防控重点保障企业贴息贷款的规模、分配和管理使用等情况，及时发现问题、指出问题、督促问题整改，切实服务疫情防控大局，促进疫情防控资金物资规范管理、高效使用和信息公开，为坚决打赢疫情防控阻击战提供有力审计监督保障。
(二)科学严谨制定《平罗县2020年度审计项目计划》
紧紧围绕县委、政府中心工作，聚焦打好“三大攻坚战”，按照中共中央办公厅、国务院办公厅《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》、自治区党委审计委员会办公室《关于深入推进审计全覆盖的实施意见》等文件，继续加大对防范化解重大风险、脱贫攻坚任务落实、环境保护资金和项目、重大政策措施贯彻落实等情况的审计力度，将依法审计、创新审计、保质高效的审计理念和思路贯穿始终。通过征求县委审计委员会各成员意见、走访调研相关单位以及在全局范围内征集意见等多种方式，结合当前工作重点，制定《平罗县2020年度审计项目计划》。
(三)履行监督职责确保审计项目有序推进
2020年度共安排审计项目38个，截止6月5日，完成审计项目17项，其中:预算执行审计2项、领导干部经济责任审计1项、自然资源资产离任(任中)审计1项、跟踪审计2项，专项审计1项，政府投资建设项目审计10个。积极转化审计成果，截至目前共撰写信息104篇，被审计署、审计厅和《中国审计》、《宁夏审计》等媒体采用59篇(次)。
三、存在的问题
今年以来，我局审计工作虽然取得了新的成绩，但对照新形势、新任务、新征程还存在不少的差距和不足。目前我局的现状是:一是审计力量严重不足，按照自治区党委审计委员会办公室《关于深入推进审计全覆盖的实施意见》，要求进一步推进审计全覆盖，但因实际从业人员十来个，且近年新进人员不能尽快上岗，面对繁重审计任务，审计人员十分疲惫，审计质量随之出现隐患。二是审计手段落后，计算机审计水平有待提高，虽指派专人进行全国计算机审计培训，但全局来看，计算机审计水平参差不齐，运用ao及大数据审计低，短时期内难以满足工作需要，成为制约审计信息化建设发展的“瓶颈”。
四、下半年工作思路
下半年审计工作的总体思路是:认真贯彻落实党的十九大及十九届二中、三中、四中全会精神，落实习近平总书记关于审计工作的重要指示批示，中央、自治区审计委员会会议精神，切实把全面从严治党落到实处。紧紧围绕县委、政府中心工作，立足本职抓落实、坚持发展谋创新，确保年初各项目标任务如期圆满完成。
(一)落实主体责任，加强党的建设。坚持思想建党、制度治党，认真履行全面从严治党和党风廉政建设主体责任，严守党的政治纪律和政治规矩，树牢“四个意识”、坚定“四个自信”、坚决做到“两个维护”、增强“四个意识”，紧紧围绕县委十四届四次全会部署要求，坚持稳中求进工作总基调，以党的政治建设为统领，巩固拓展“不忘初心、牢记使命”主题教育成果，围绕服务中心、建设队伍，纵深推进“三强九严”工程，切实开展“守初心担使命找差距抓落实”主题实践活动，按照文件安排扎实开展“六个一”活动。自觉贯彻执行民主集中制，严格执行党内政治生活准则和党内各项规定，认真落实“三会一课”、民主生活会、民主评议党员、谈心谈话等制度，持续开展好“支部主题党日活动”，聚焦主责主业、强化担当作为，激励全体审计党员干部投身振奋精神、兴县富民的实践中，进一步促进机关党建与审计工作融合发展，切实为审计事业发展提供坚强保障。
(二)坚持依法审计，确保审计质量
下半年全力完成年初制定的项目计划，并全力完成上级审计机关和县委政府交办的各项任务。
1.进一步做好财政预算执行审计。实现对县本级预算执行、一级预算单位审计全覆盖，把审计监督着力点放到促进节省开支、过紧日子上。根据实际开展财政收支审计，重点关注一般性支出压减、“三公”经费和会议费使用、存量资金和闲置资产盘活、财政支出结构化、项目推进及执行中央八项规定精神等情况，以规范财政预算管理、推动财政体制改革、保障财政安全、切实提高财政绩效管理水平为目标，全面完成预算执行审计计划。
2.进一步强化领导干部经济责任审计。积极稳妥开展经济责任审计工作。
3.进一步提升政府投资审计监督水平。加大县委、政府重点建设项目审计力度，组织实施县城区热电联产集中供热项目二期、县南部农村饮水安全巩固提升工程、石嘴山生态经济开发区循环经济试验区污水处理厂一期、第三排水沟平罗段水污染治理威镇湖截流净化项目等24项重点工程决(结)算审计，加大处理处罚和问责力度，全面提升政府投资效益。
4.进一步加大专项资金审计和审计调查。组织开展平罗县扶贫项目资金专项审计调查、县2019年保障性安居工程资金投入和使用绩效审计，在查处和纠正违纪违规问题的同时，注重从体制、机制和制度层面揭示、分析和反映问题，促进各单位完善制度、堵塞漏洞、规范管理。
(三)狠抓建议质量，发挥审计建设性作用。进一步完善对审计发现问题整改落实情况的跟踪回访，确保审计提出的问题得到及时纠正。进一步提高审计人员分析审计问题的水平，及时结合项目审计中发现的苗头性、倾向性问题，提出高质量、可操作性的审计建议。同时，进一步发挥审计建议的功能，使审计建议不仅提高财务管理方面的水平，同时对部门、乡镇提升业务能力也能起到重要的促进作用。
